月亮和你都蒙在鼓里
那就祝你有数不尽的鲜花和浪漫
恋爱险的起源
关注公众号较早的朋友们应该看过2017年七夕的《恋爱险的起源》这则小故事。故事的主人公，这位设计出恋爱险的定价精算师，在精算的道路上一路摸爬滚打，曾经的恋人逐渐淡出他的生活，精算的职业路径却愈发清晰。为了对精算工作有更加全面的了解，他由定价转岗到了评估，开始从事经验分析相关的工作。
每年七夕，他都会打开公司的核心数据库，输入这段熟悉的SQL语句：SELECT * FROM 恋爱险索赔数据。后台的数据显示，这几年来申领一万朵玫瑰花的客户屈指可数。
正对着屏幕上恋爱险的索赔数据感慨之际，一位资深男精算师凑了上来，对他说：小伙子还是要相信爱情啊。别这么悲观，我给你讲个故事吧。
签订合同
时间来到2017年1月1日，彼时正在热恋中的他为她买了一份恋爱险。保费是199元，保险责任是这样的：
- 主险是人身意外伤害保险：投保人自身享有保险期间为3年的意外伤害保障，保险金额为1万元。
- 附加险是婚礼玫瑰花费用保险：投保人与指定心上人在购买保险的三年后十年内领取结婚证，可以获得1万朵玫瑰花用于婚礼装饰，也可以选择获得现金一万元。
怀着对浪漫婚礼的憧憬，他俩选择了玫瑰花。这可是整整一万朵呀，光是醒花就得一整天吧，想必是要多浪漫有多浪漫。
后来，监管部门认为该产品噱头的成分高于保障，恋爱险也就下架了。当然，已经销售出去的产品责任依然有效。
延迟报案
从校园情侣到打工人，经历了5年的爱情长跑，他俩在一个不是太忙的工作日请了半天假，到离公司最近的政务服务中心把结婚证给领了。近几年公司提倡降本增效，让精算师本就微薄的工资雪上加霜，咬咬牙买了婚房，首付已经搭进去了两家人的全部现金，装修钱尚未有着落。因此他俩决定先暂缓婚礼的举办。这一万朵玫瑰花也就暂时不打算找保险公司要。和房子相比，浪漫算什么呢，首付抵不了一点。他任职的公司虽然也是老七家，但属于市管企业，公积金贷款的额度只有工作年限乘以10万，房贷的大部分得用商贷，商贷的贷款利率是百分之五，公积金的贷款利率则是百分之三。因此相比在国管企业工作公积金能贷120万的同学，他俩的还款压力还是大不少。
由于报案的延迟，保险公司仍然被蒙在鼓里。但实际上，他俩已经符合保险金的给付条件。
IBNR和流量三角形
因此你眼前的索赔数据并不代表事情的全貌。你可以选择相信爱情。你甚至可以为此提取已发生未报案未决赔款准备金，即：Incurred But Not Reported (IBNR) reserves.
索赔的数据可以用多种方式展示，最常用的方法是用流量三角形(Run-off triangles)，将数据分事故年(accident year)和进展年 (development year)呈现：
根据上半个三角形的数据预测出下半个三角形就可以计算出 IBNR 准备金。主要的计算方法有：
- 链梯法(Chain ladder method)
- 案均赔款法(Average cost per claim method)
- 赔付率法(Loss ratio method)
- B-F法(Bornhuetter-Ferguson method)
- 准备金进展法(Projected case estimate method)
最后注意了，虽然用流量三角形计算 IBNR 准备金的知识点一般出现在非寿险精算科目，但寿险也需要提取 IBNR 准备金，只要有延迟报案的情况的地方就有 IBNR 准备金的存在。只是因为在财险公司或者再保险公司的准备金中，IBNR 准备金更为重要一些而已。为避免考生的误解，IFoA 英国精算师协会在2019年的新大纲考试体系改革时，将原属于CT6非寿险精算科目的流量三角形章节调整到了CM2金融经济学科目。
《结尾》
你笑起来 是玫瑰花瓣眨眼睛
举头不望明月 也不说爱你
让月亮和你都蒙在鼓里
花的本意不是花 爱的本意也不是爱
“结尾是什么？” “是等待。”
那就祝你有数不尽的鲜花和浪漫
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